Студенти університетів, інститутів, коледжів України, які здобувають освіту на платній контрактній основі, можуть повертати частину коштів за навчання у вигляді податкової знижки. Що таке податкова пільга на навчання, як саме її отримати, які документи для цього потрібні й про які суми йдеться — читай у матеріалі.
Податкова пільга на навчання: хто може оформити
За даними порталу Головного управління Державної податкової служби, податкову пільгу на навчання можуть оформити:
- студент (якщо він працює й офіційно сплачує податки);
- члени його сім’ї першого ступеня спорідненості — мати, батько, дружина, або чоловік;
- усиновлювачі або усиновлені діти;
Дідусь або бабуся, тітка, племінник не можуть оформити податкову знижку. Май це на увазі під час заповненні платіжних документів.
Які є вимоги для отримання податкової пільги та її розмір
Студент має бути громадянином України, навчатися ув українському навчальному закладі, мати реєстраційний номер облікової картки платника податків та не бути приватним підприємцем.
Відшкодування не проводять на додаткові курси чи навчання на військовій кафедрі.
Розмір податкової пільги становить 18% від вартості навчання.
Враховуються фактичні витрати, понесені минулого року. Сума податкової пільги на навчання не може бути більшою за суму сплаченого податку з доходів фізичних осіб.
У 2024 році можна подавати заяву на відшкодування плати за навчання за 2023 рік.
Фото: Pexels
Для цього необхідно включно до 31 грудня поточного року подати декларацію про доходи за минулий рік.
Важливо знати, що витрати на гуртожиток — не відшкодовуються.
Документи, потрібні для оформлення податкової знижки
- паспорт (копія);
- РНОКПП (реєстраційний номер облікової картки платника податків), копія;
- довідка про заробітну плату, нараховану протягом звітного року з включенням сум податків, які утримуються із заробітної плати (форма №3);
- декларація про майновий стан і доходи;
- копія договору з навчальним закладом;
- копії квитанцій (чеків, платіжних доручень), які підтверджують оплату за навчання;
- копії документів, що підтверджують ступінь споріднення, якщо за навчання сплачують рідні (приміром, свідоцтво про народження, свідоцтво про шлюб);
- заява, в якій вказаний рахунок для пересилки грошей.
Подати заяву на отримання послуги можна, або самому, або через свого законного представника. Про це повідомляє портал Дія.
Як самому розрахувати суму податкової знижки
Податкова знижка розраховується за формулою:
Податкова знижка = Сума податку з заробітної плати – (заробітна плата – витрати на навчання) * 18%.
Пояснимо формулу:
В довідці, яку ти отримаєш від роботодавця, є сума твого доходу у вигляді заробітної плати та сума утриманого з нього податку. Від зарплати за рік відніми плату за навчання за вказаний період та отриману суму помнож на 18% (ставка податку).
Потім отриману суму відніми від суми податку із заробітної плати, зазначеної в довідці. Так ти дізнаєшся, скільки грошей зі сплати за навчання тобі повернуться.
Коли чекати на повернення пільгової знижки та як її отримати
Сума пільги може бути зарахована на твій банківський рахунок у будь-якому комерційному банку. Також її можуть надіслати поштовим переказом на зазначену в декларації адресу.
Знижку повернуть протягом 60 календарних днів після надходження податкової декларації.
А якщо ти хочеш дізнатися, як оформити податкову знижку (зокрема й на навчання) через електронний кабінет, переглянь це відео:
Раніше ми розповідали про пільги на навчання для УБД та їхніх дітей: що передбачено та як скористатися — читай про суми та як оформити пільги.
А ще у Вікон є крутий Telegram та класна Instagram-сторінка.
Підписуйся! Ми публікуємо важливу інформацію, ексклюзиви та цікаві матеріали для тебе.