Налог на подарки в Украине: как не попасть в налоговую ловушку

Новость о необходимости уплачивать налоги с подарков заставила многих хвататься за голову. Однако, прежде чем паниковать, стоит знать: этому закону уже 14 лет, и он работает совсем не так, как кажется на первый взгляд. Разбираемся, что говорит закон, и почему эта новость ежегодно вызывает бурные дебаты.

Какой налог на подарок действует в Украине на самом деле

Вопреки распространенному мнению, налогом облагается не каждый подарок. Согласно Налоговому кодексу, а именно статье 165, в доход не включается стоимость подарков в части, не превышающей 25% одной минимальной заработной платы, установленной на 1 января (в 2025 году это 2000 грн).

Это означает, что налог на подарок уплачивается не со всей стоимости, а только с суммы превышения этого лимита.

Например, если вам подарили телефон стоимостью 12 000 грн, то налог будет начисляться только на 10 000 грн (12 000 — 2 000). Это правило не касается денежных подарков  от родственников — они облагаются налогом с первой гривны.

Налоги с подарков от родственников и друзей

Ставка налога напрямую зависит от степени родства между дарителем и получателем. Так, подарки от ближайших родственников, таких как родители, дети, муж, жена, родные братья и сестры, бабушки и дедушки, облагаются по нулевой ставке.

В то же время, если подарок получен от других лиц, например, друзей, коллег или дальних родственников, применяется ставка 6,5%, которая состоит из 5% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) и 1,5% военного сбора.

Самая же высокая ставка в 19,5% (18% НДФЛ и 1,5% военного сбора) предусмотрена для подарков, полученных от нерезидентов Украины.

Почему вспыхнула дискуссия о налоге на подарки

Эта тема периодически всплывает в информационном пространстве, и каждый раз вызывает шквал эмоций, как это произошло на форуме Украинской правды. Часть пользователей назвала закон абсурдным, тогда как другие справедливо заметили, что он действует с 2011 года и является обычной практикой для развитых стран.

Однако другие комментаторы, как, например, пользователь под ником Alisa, справедливо заметили.

— Подарки облагаются налогом с 2011 года. Вы как с Луны свалились, — написал пользователь.

Дискуссию метко подытожил комментарий пользователя Optimistic, который стал аргументом в пользу цивилизованного подхода к налогообложению.

— В Германии (где, конечно, есть налог на подарки), где всё зарегулировано законами, довольно неплохо живут, — написал украинец.

Это мнение подчеркивает, что налог на подарки является нормальной практикой для многих развитых стран.

Почему закон есть, а практика — нет

Несмотря на то, что норма существует давно, на практике Государственная налоговая служба редко отслеживает получение личных подарков на дни рождения или свадьбы, поскольку суммы неуплаты обычно мизерные.

Закон становится актуальным при получении крупных, официально зарегистрированных подарков, таких как недвижимость или автомобиль. Однако формально он распространяется на любой подарок, что заставляет украинцев каждый раз удивляться, натыкаясь на эту информацию.

Ранее мы рассказывали, какие налоги должны уплатить украинцы за границей и в Украине.

Больше видео? Не вопрос! Эксклюзивы, интервью, смешные Shorts и не только – скорее на Youtube Вікон. Твой уютный канал!